填写申报表的时候，固定资产分分明细填写原值？本年累计折旧就是当年折旧额总和？第四列的累计折旧是什么意思？

小雯子老师

职称：初级会计师,中级会计师

2022-04-10 17:36

你好！你的理解对的
本年就是当年折旧总额！第四列是当月折旧额

小光头追问

2022-04-10 17:41

这是汇算清缴啊，第四列应该是历年的累积折旧额，怎么可能是当月的

小雯子老师解答

2022-04-10 19:46

你好！抱歉刚才在忙！对的同学！

  1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。

  2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。

  3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。

  4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。

  5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。