累计带薪缺勤，今年估计假如每人5天，共计10万，下一年跟今年估计的有出入，调整成本，假如调增5万的管理费用，这样利润就少了，这个明年报所得税汇缴的时候还用调整么？

鹏鹏考会计 追问

2022-04-10 16:24

毕竟这个费用不是当年的也没事？税法认可？

小云老师 解答

2022-04-10 16:37

你实际发生了15，税前也是扣除了15，有什么问题呢？

鹏鹏考会计 追问

2022-04-10 16:55

但是这个是22的带薪年假，比如22年平均没有休3天，我估计23年除了正常的5天外，可以平均休2天，我就按2天估计，但是实际全厂23年休了3天，需要补提5万，这5万实际是22年的费用，没事么？

小云老师 解答

2022-04-10 17:00

是的，没有问题，可以税前扣除

鹏鹏考会计 追问

2022-04-10 17:51

就是有点工资的味道，22计提出来明年可能休的10万，因为工资是以实际发放的在汇算清缴之前发都可以税前扣除，假定员工在23年汇缴22年的时候，员工还没发生休假，也没有关系？22年进入的费用一样可以税前扣除，同样23年实际发生的比22年预计的有出入，24年汇缴23年的时候也不用调整？

小云老师 解答

2022-04-10 17:51

是的，没有问题，可以税前扣除
不用调整！

鹏鹏考会计 追问

2022-04-10 17:58

那就是跟工资还不太一样？还有这不调整是因为不重要，还是因为不是差错或者这属于会计估计？

小云老师 解答

2022-04-10 18:33

同学，你实际发生了15，税前也是扣除了15，没有问题！

鹏鹏考会计 追问

2022-04-10 18:56

10是去年扣的，5是今年扣的，合计是15

小云老师 解答

2022-04-10 18:58

我知道呀，同学，我已经回复过你很多次没问题了！