计提并缴纳个人所得税，怎么做分录

东老师 解答

2022-04-10 15:23

借应交税费，应交个人所得税，贷银行存款。

好好学习 追问

2022-04-10 15:25

谢谢老师

东老师 解答

2022-04-10 15:26

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

好好学习 追问

2022-04-10 15:26

老师，这个借管理费用工资这块是不是，指的是交的个税的钱数

东老师 解答

2022-04-10 15:27

不是这个，就是你们的月工资，个税不是从自己的工资里面扣吗

好好学习 追问

2022-04-10 15:29

我们工资，都是当月计提当月发，这个个人是报的上个月的所以需要单独计提一下

东老师 解答

2022-04-10 15:32

一、计提五险、公积金(公司部分)、工资

  借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

  贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

  二、发放工资

  借：应付职工薪酬-工资(应发总额)

  贷：其他应付款-养老险(个人)

  其他应付款-医疗险(个人)

  其他应付款-失业险(个人)

  其他应付款-公积金(个人)

  应交税费-个税

  银行存款/现金(实发工资)

  三、交社保、公积金

  借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)

  其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人)

  贷：银行存款

  四、交个税

  借：应交税费-个税

  贷：银行存款

好好学习 追问

2022-04-10 15:41

借，管理费用个税，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，这么做可以不老师

东老师 解答

2022-04-10 15:41

只要最后你的个税和工资能够平就可以。

好好学习 追问

2022-04-10 15:43

我们工资发到手，是扣除了个税的钱

东老师 解答

2022-04-10 15:43

那你就应该按照我说的这么做就可以，我说的不就是把个税从工资里面扣了。