老师，去年12月没有计提跨年发票，都已经封账了。 现在4月份了，业务员突然冒拿来2万发票需要报销，也已经支付了，因为这些费用涉及损益类，如果用以前年度损益调整科目过渡，要去修改第四季度企业所得税表吗？ 年度损益调整 19500 应交税费–应交企业所得税500 贷 银行存款20000 结转以前年度损益调整科目: 借 利润分配–未分配利润 19500 贷以前年度损益调整 19500 如果不需要缴税分录:借以前年度损益调整 2万 贷银行存款2万 ，同时借利润分配–未分期利润2万 贷以前年度损益调整2万？ 是吗？ 如果涉及公司本身盈利，现在只是利润减少2万，涉及申请退税的，怎么做呢？

老师，汇算清缴需要缴税的话就是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款？

答： 同学你好 分录是正确的

企业有所得税退税，收到资金后，从以前年度损益调整转入，利润分配未分配利润还调整盈余公积吗？退的是以前年度的1.收到退税款借:：银行存款 10万 贷：应交税费--应交所得税 -10万（借方）2.结转借：应交税金--应交所得税 -10万（贷方） 贷：以前年度损益调整 10万同时借：以前年度损益调整 10万 贷：利润分配--未分配利润 9万 盈余公积 1万

答： 你好，要调整哈，你的分录没问题

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，汇算清缴补交：企业会计准则（跨年）借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款结转：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税结转未分配利润借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整分录是这样的嘛？

答： 您好，是的，您的分录好清晰