老师请教下，小规模农业企业，享受减免的税收并已计入营业外收入的这部分，免不免企业所得税？

轻松的戒指 追问

2022-04-10 12:48

好的谢谢老师

刘艳红老师 解答

2022-04-10 12:49

不客气，很高兴帮你解答

轻松的戒指 追问

2022-04-10 12:50

但是我还是有点疑惑

刘艳红老师 解答

2022-04-10 12:52

现在出来的新政策，也是全免普票的增值税，不免企业所得税，2022年15号文件

轻松的戒指 追问

2022-04-10 12:52

如果这样要交税，那还不如填申报的时候就直接含税收入，然后在107020，所得税减免优惠明细表是直接填含税收入，不是全免了吗？

刘艳红老师 解答

2022-04-10 12:56

你是指哪个报表？利润表吗？

轻松的戒指 追问

2022-04-10 12:59

农产品可以减免其增值税和企业所得税，那我申报的时候填含税收入，会计处理时：借：银行存款100，货：主营业务收入100，企业所得税汇算清缴时，填写107020报表减免100元，这样是不是不产生营业外收入了，老师，这样对不对？

轻松的戒指 追问

2022-04-10 13:00

直接填报的是增值税报表

轻松的戒指 追问

2022-04-10 13:02

就是没有将减免的税额算在营业外收入里，这样就不产生税收了，这样行吗？

刘艳红老师 解答

2022-04-10 13:05

如果你申报点出来有这个减免是可以的

轻松的戒指 追问

2022-04-10 13:08

？求解答，老师在吗？

刘艳红老师 解答

2022-04-10 13:11

但是你增值税减免的税额计到哪里了？只能计到营业外收入呀