上年度的管理费用和制造费用都做多了,汇算清缴还没开始做,是在汇算清缴时调整然后在今年的账上又调吗？可以直接在去年的账上改吗？具体是要怎么做？我没做过汇算清缴完全不懂

阿君 追问

2022-04-10 10:23

调汇算清缴的表吗？那今年的账也不用调？去年的会计分录是：借 管理费用/制造费用  贷  应付工资。今年的账不用调成： 借：应付工资 贷 利润分配-未分配利润 吗？(用的是小企业会计准则)

森林老师 解答

2022-04-10 10:32

同学，你好，今年需要做分录，借：应付工资 贷 利润分配-未分配利润，去年的账不要动了，然后汇算的时候做调减就行了

阿君 追问

2022-04-10 11:27

好的谢谢！

森林老师 解答

2022-04-10 11:28

同学，你好，不客气的。

阿君 追问

2022-04-10 11:34

还有一个问题就是去年整年的个税我都是提前申报的,例如一月份的工资正常是二月发三月申报的,但我二月就申报了！去年到今年三月份都是这样操作,现在我能怎么纠正呢？能不能不管以前的错了就错了,现在四月直接零申报到五月再报三月的工资可以吗？还是要把去年的个税申报都修改过来啊？

森林老师 解答

2022-04-10 11:35

同学，你好，这个是可以的。

阿君 追问

2022-04-10 11:45

是可以不管以前的还是需要改改以前的？

森林老师 解答

2022-04-10 12:03

是不要管以前的，现在弄对就行。