老师，21年有暂估成本10万，账务处理是借主营业务成本10万 贷应付账款-暂估10万，不是真实业务，当时想着先找发票，所以就先做暂估不交税。到了22年，没有取得成本发票，取得一部分费用发票，这样的话该如何账务处理呢？

陈小pang 追问

2022-04-09 21:07

调增的金额是10万，费用发票的是什么意思，没明白。

陈小pang 追问

2022-04-09 21:08

而且我这个业务不真实，所以不存在银行存款支付的呢。

郭老师 解答

2022-04-09 21:09

这个成本虚增了，你需要调增10万，但是你不是还有一个费用的发票，这个费用可以抵扣，不就是少调增，比如费用16万，你只需要调整4万就可以

郭老师 解答

2022-04-09 21:09

费用的发票是虚增的吗？

陈小pang 追问

2022-04-09 21:12

费用是真实的，但是当时只暂估了成本10万，，而且成本是虚假的。22年没取得成本票，取得2万左右的费用票。

郭老师 解答

2022-04-09 21:14

费用的没支付吗
借应付帐款贷利润分配为分配利润10
借利润分配为分配利润2
贷银行存款2
汇算清缴调增
调增的金额是10-2

陈小pang 追问

2022-04-09 21:17

那如果暂估成本10万，取得费用也是10万，也是这个账务处理，到时候就不需要调增了是吧？

郭老师 解答

2022-04-09 21:20

是的
可以的
可以的

陈小pang 追问

2022-04-09 21:23

利润分配-未分配利润跟以前年度损益调整这两个科目随便用哪个都可以吗？

郭老师 解答

2022-04-09 21:25

企业会计准则做账用以前年度损益调整，
如果是小企业会计准则做账作用，利润分配未分配利润

陈小pang 追问

2022-04-09 21:39

我们是用小企业会计准则，但是我们的软件是智能的，只有以前年度损益调整这个科目，而且也没办法手动添加别的科目，这样会有什么影响吗？

郭老师 解答

2022-04-09 21:45

没你的软件能取数就可以的