1.出售甲材料20公斤，单价30元，增值税额78，收到货款并存入银行。 2.结转本月出售甲材料的实际成本400元。 3.用银行存款对外捐赠1 000元。 4.收到职工罚款1 500元，存入银行。 5.本期计算的税金及附加共计1 840元。 6.企业收到分得的股利10000元，存入银行。 7.将本期主营业务收入80000元、其他业务收入600元、投资收益10000元、营业外收入1500元转入“本年利润”账户。 8.将本期主营业务成本56700元、税金及附加1840元、其他业务成本400元、管理费用5850元、销售费用7200元、财务费用600元、营业外支出1000元转入“本年利润”账户。 9.按税前利润计算本月应交所得税费用，所得税税率为25％（假定无纳税调整事项）。 10.结转所得税费用。

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:31

2借其他业务成本400 
贷原材料400

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:31

3借营业外支出1000
贷银行存款1000

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:31

4借银行存款1500
贷营业外收入1500

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:32

5借税金及附加1840
贷应交税费应交附加税1840

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:32

6借银行存款10000
贷应付股利10000

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:33

7借主营业务收入80000
其他业务收入600
投资收益10000
营业外收入1500
贷本年利润83100

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:35

8借本年利润73590
贷主营业务成本56700 
税金及附加1840
其他业务成本400
管理费用5850 
销售费用7200
财务费用600
营业外支出1000

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:36

9所得税费用是（83100-73590）*0.25=2377.5
借所得税费用2377.5
贷应交税费应交所得税2377.5

暖暖老师 解答

2022-04-09 20:36

10借本年利润2377.5
贷所得税费用2377.5