老师好，请问这个个体户开的牛羊肉专票是属于农产品销售发票吗？进项税怎么计算?

Dawn. 追问

2022-04-09 13:45

请问厨房试菜用了1000元牛羊肉，请问分录具体怎么写？

郭老师 解答

2022-04-09 14:03

职工食堂的还是餐饮的

Dawn. 追问

2022-04-09 14:08

食堂员工餐用了的，请老师把金额数字写下，谢谢

郭老师 解答

2022-04-09 14:20

员工吃的抵扣不了
福利费
直接价稅合计做帐就可以了

Dawn. 追问

2022-04-09 14:27

老师，收到这张专票分录是借:原材料 （倒挤） 应交税费——待认证进项税额1555.34×9%   贷:银行存款1602 对吗？请问员工餐用了1000元牛羊肉，请问分录具体怎么写？

郭老师 解答

2022-04-09 14:29

是的
借原材料1000/1.09
贷应交税费应交增值税进项转出
借管理费用福利费
贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费
贷原材料1000

Dawn. 追问

2022-04-09 14:38

老师，请问员工餐用了1000元牛羊肉，您写的借原材料1000/1.09 贷应交税费应交增值税进项转出，为什么不是1000×1.03×0.09  ?

郭老师 解答

2022-04-09 14:45

应该是1000/1.03*9%
安这个
不含税的

Dawn. 追问

2022-04-09 17:17

老师，请问员工餐用了1000元牛羊肉，写借原材料1000/1.09×0.09 贷应交税费应交增值税进项转出      借管理费用福利费1000 贷应付职工薪酬福利费1000 借应付职工薪酬福利费1000 贷原材料1000，确定是这样吗？

郭老师 解答

2022-04-09 17:18

对的是的确定的，你领用了1000，你确定好了这个1000就可以。