老师，个体户是核定征收的，9万，本年一季度开票超过45了，该怎么报增值税，之前没报得时候是不是税局给申报了。

梦 追问

2022-04-09 11:23

上年没有申报，但是能查到申报记录，是按照9万申报的，那这个月要按实际开票金额报税吗？

王超老师 解答

2022-04-09 11:25

这个是核定征收的，税务局是假设你每个月的收入和增值税都是一样的

梦 追问

2022-04-09 11:27

就是说没有超过按9万报，超过得话要按实际报？

王超老师 解答

2022-04-09 11:28

比如你这个月是3万，那么你就按照3万来申报，但是税务局是按照9万的。
如果你下个月是10万，那么按照10万来申报，税务局仍然是按照9万的

梦 追问

2022-04-09 11:35

什么意思啊，是按季度申报的，之前季度没有开多少，税局是申报的9万，这个季度不是超过45了么，但增值税申报表申报时候带出来得数据还是9万，请问我该怎么申报。

梦 追问

2022-04-09 11:37

看看这个。

王超老师 解答

2022-04-09 11:39

你这个是查账征收的表阿，你前面问的都是核定征收的阿

梦 追问

2022-04-09 11:42

这不就是核定征收么，上面写的核定征收额9万

王超老师 解答

2022-04-09 11:43

不是，你那个表是查账征收的

梦 追问

2022-04-09 11:43

这是它之前的申报记录啊

王超老师 解答

2022-04-09 11:45

你看一下简易计税的表，你还能够填写吗

你现在只能填写附加税的了

梦 追问

2022-04-09 11:45

那他电子税务局代办那增值税点申报进去就是那个表。

王超老师 解答

2022-04-09 11:46

是的，因此你看表阿，就只有附加税了，你核定征收的表不见了，是吧
你这个可以确认一下的