老师，我公司前几个月的的房租发票是4月份才开的，款项也还没有付，那前几个月怎么做账呢？

橙子 追问

2022-04-08 19:34

那我发票应该附在哪个月？

邹老师 解答

2022-04-08 19:34

你好，发票放在4月份的凭证后面 

橙子 追问

2022-04-08 19:34

发票开的是半年的

邹老师 解答

2022-04-08 19:34

你好，发票放在4月份的凭证后面 

橙子 追问

2022-04-08 19:35

4月份也还是借：管理费用等科目，贷：其他应付款 对吗

橙子 追问

2022-04-08 19:36

前面几个月的后面没附件没有关系的吗？

邹老师 解答

2022-04-08 19:36

你好，借方通过长期待摊费用科目核算。
把之前计提的分录红冲，然后补做摊销处理 

橙子 追问

2022-04-08 19:38

老师，我说错了，是前几个月的房租是4月才补开发票的，4月份不属于发票包含的月份

邹老师 解答

2022-04-08 19:40

你好，取得发票的时候，借方通过长期待摊费用科目核算。
把之前计提的分录红冲，然后补做摊销处理 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

橙子 追问

2022-04-08 19:47

没懂，老师，你能帮我写出来吗

邹老师 解答

2022-04-08 19:48

你好，取得发票的时候，借方通过长期待摊费用科目核算。
借：长期待摊费用，贷：其他应付款
把之前计提的分录红冲，然后补做摊销处理 
借：其他应付款 ，贷：管理费用等科目
借：管理费用等科目，贷：长期待摊费用