广告小规模公司2月代开了专票，交了税，是不是下月得计提和交纳附加税？都有哪几个附加税要交？

Debbie 追问

2017-04-11 17:19

是在代开缴纳增值税的那月计提还是在下月缴纳附加税的这月计提？

Debbie 追问

2017-04-11 17:21

如果代开当月没计提，可以下个月一起计提吧？

Debbie 追问

2017-04-11 18:47

1.计提： 
借：税金及附加 
贷：应交税费——应交城建税 
贷：其他应交款——教育费附加 
2.缴纳 
借：应交税费——应交城建税 
借：其他应交款——教育费附加 
贷：银行存款

邹老师 解答

2017-04-11 17:12

你好，是的 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%

邹老师 解答

2017-04-11 17:14

你好，需要计提的

邹老师 解答

2017-04-11 17:20

你好，代开的当月计提

邹老师 解答

2017-04-11 17:22

你好，那只能是以后月份补计提了

邹老师 解答

2017-04-11 19:38

你好，教育费俯角是通过应交税费核算的