老师，我们跟客户签订了一笔合同，客户的预付款还没收到，就给客户开具了预付款发票，当月的增值税需要报送这笔销项税吗？会计账上这笔业务该怎么处理？

叶子 追问

2022-04-08 17:24

老师，会计账上按照:     借：应收账款      
                              贷：应交税费-应交增值税 —销项税额 
处理，水利基金按不含税收入报，这笔业务账上不做收，是不是水利基金就不报这笔？

meizi老师 解答

2022-04-08 17:33

 你好；   是的。 水利基金到时你就不产生； 你收入都没有哈 ；是的   

叶子 追问

2022-04-08 18:14

老师，比方说这次开票开了113万，款未收到，是不是只把销项税部分金额入账，借：应收账款 
13万  贷：应交税费-应交增值税  13万，剩下100万，等发货确认收入后再入账，借：应收账款  100万贷：主营业务收入  100万？

meizi老师 解答

2022-04-08 18:23

你好 1；    是的。 就这样来处理的 。 等着你做 主营收入； 这个才影响水利基金