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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-04-12 10:23

上年是亏损的，1-3月也是亏损的（小规模，季报），那这个申报表直接点确定吗？如果1-3月有利润是不是第8栏“弥补以前年度亏损”可以填报？这里是不是分两种情况：1、1-3月的利润大于以前难度亏损，2、1-3月利润小于以前年度亏损，这2中情况申报分别怎么处理？分录分别怎么处理？

Lucia 追问

2017-04-13 04:54

有利润存在两种情况：1、利润大于以前年度亏损，2、利润小于以前年度亏损，这2种情况分别怎么申报？分录分别怎么处理？老师，看到请帮忙解答一下，谢谢！着急！

Lucia 追问

2017-04-14 13:00

就是说利润小于亏损第8栏一直0申报，一直累计到利润大于亏损第8栏才填亏损数字？

方老师 解答

2017-04-11 20:27

有利润的情况下可以弥补以前年度的亏损。

方老师 解答

2017-04-12 17:00

一直亏损点确定，如果盈利大于亏损填之前的亏损金额。

方老师 解答

2017-04-13 05:59

1第8行填以前年度亏损。 
2第8行填0.

方老师 解答

2017-04-14 13:03

利润是负数填0,利润大于0时可以弥补。

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相关问题讨论
以前年度，顾名思义是填以前的亏损额。一般情况只有盈利的时候才填弥补以前年度亏损。本来就是亏损的时候是不要填的。
2018-04-16 16:29:45
会出现，这个汇算清缴2019年现在就需要做 做这个1季度就可以出现 1季度之后做，这个2季度才会出现
2020-03-16 17:42:44
你好，是不是你当地季度申报的时候，不允许弥补之前年度亏损啊 
2021-04-12 15:47:05
首先，您可以根据企业所得税法的有关规定，对以前年度亏损进行累计抵扣，经批准可以抵税；其次，预扣预缴项目中不包含以前年度亏损补充，所以您可以通过调整本期预扣预缴所得额来弥补以前年度亏损。
2023-03-14 13:26:44
目前掌握的信息是个别省份，如果公司已经完成企业所得税汇算清缴工作的话，在申报一季度所得税预缴时，可以弥补以前年度亏损。但是更多的省份是该项目为灰色，不可以填写数字的。
2019-04-13 16:03:55
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