老师，电商指定积分消费用到递延收益科目，课堂中老师讲的如图，这样增值税开票申报与所得税收入申报时不一致，是不是，如何处理？增值税申报3000，所得税主营业务收入2900？

三顺 追问

2022-04-08 17:34

积分券已用完了，这笔账务处理与申报也完了，暂时性差异就成永久的了，税务局会问增值税申报与所得税申报不一致？难道是汇缴时怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2022-04-08 17:36

你这个积分券在使用的时候，你就应该是要从你的递延收益转到营业收入，转了之后，他们的总金额是一样的呀，就不会有差异了

三顺 追问

2022-04-08 17:43

那老师只需告诉我，上面两图中增值税共开票不含税是多少？所得税申报收入时共申报营业收入多少？

陈诗晗老师 解答

2022-04-08 17:45

增值税收入，开票收入3000
所得税900+2000

三顺 追问

2022-04-08 17:48

就是呀，积分券都用完了呀，递延收益也转了，这个不一致不是还在这儿吗？税务会预警之前税务问过？

陈诗晗老师 解答

2022-04-08 17:51

你这里是属于积分抵了货款，那么积分抵了货款之后，你总共实际收到的钱的话，只是2900万的部分，那么这里的永久性差异，即便是所得税，这里匹配出来，直接提交说明就行，这个不会有问题。