某食品加工企业为增值税一般纳税人，2016年6月发生以下业务： （1）将成本为600万元的产品80%对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。 （2）购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。 （3）购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额3.4万元。 （4）在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。 （5）支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。 已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。 求：（1）该企业当期销项税额.（2）该企业业务（4）可抵扣的进项税额.（3）该企业当月应缴纳增值税

暖暖老师 解答

2022-04-08 16:05

当期可以抵扣进项税额是51+3.4+450*9%+5*6%=49.30

暖暖老师 解答

2022-04-08 16:06

3）该企业当月应缴纳增值税162.5-49.30=113.20

微信用户 追问

2022-04-08 16:38

老师，业务一，销项税额不是1000/0.8/(1+0.13)*0.13嘛？

暖暖老师 解答

2022-04-08 16:40

对。我看做啊含税计算了

微信用户 追问

2022-04-08 16:58

那20%发放给股东的股利不用管是不老师

暖暖老师 解答

2022-04-08 16:58

管，也是需要计算的

微信用户 追问

2022-04-08 20:22

怎么计算啊老师，我不太明白

暖暖老师 解答

2022-04-08 20:26

80%对应1000
20%对应多少刘比例多少

微信用户 追问

2022-04-08 20:34

那为啥不用1000直接计算，而是要用1000/0.8呢

暖暖老师 解答

2022-04-08 20:52

除以就是全部的，不需要再单独计算20%

微信用户 追问

2022-04-08 21:03

还有那个51万和3.4万我不理解，她们不用乘以税率嘛？后面那个450为什么要乘税率啊

暖暖老师 解答

2022-04-08 21:08

直接就是税额，你看看题目怎么说的