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老师，您好，我银行存款余额对得上。但是科目余额表不平，差了70000，损益类的科目，借贷是平的。资产负债表未分利润和利润表的也相等。请问一下我到底哪里错了？
咸猫鱼
于2022-04-08 14:35 发布 617次浏览
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小林老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-04-08 14:38
董老师，想咨询您个问题。 问
朋友您好，感谢您的信任 答
老师，有一家公司什么业务都没有的，2025年另一家公 问
是的，汇算清缴直接纳税调增 800 元即可，这样处理完全合规。 原因 费用是 2025 年发生，2026 年补记 “以前年度损益调整”，会计上已入账； 无发票，税法不允许税前扣除； 2025 年原年报没这笔费用，汇算清缴直接在纳税调整项目明细表调增 800 元，无需修改 2025 年财务报表 答
我公司零费用股权转让，工商和税务都通过了，还需要 问
1. 工商税务已办结后，只需在电子税务局做股东信息变更备案，银行同步更新股东资料，留存转让协议、决议备查就行。 2. 股权转让不用开发票，也不用额外做税务登记。 3. 公司正常经营开票不受这次股权转让影响，直接正常开即可。 4. 零元转让按税务已通过的结果，无需再补税费手续。 答
老师你好，出纳要把哪些单据移交给会计呢 问
您好，比如现金收付凭证，银行回单，费用报销单，工资发放单 答
这一步结转增值税 实际工作需要做吗？ 问
您好，要结转的，不过这个结转不规范 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 答
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咸猫鱼 追问
2022-04-08 14:38
小林老师 解答
2022-04-08 14:39
咸猫鱼 追问
2022-04-08 14:40
小林老师 解答
2022-04-08 15:04