老师 在做减资的公示中要这个 作出决定日期不能 问
有一个30日的公示期; 你不能早于这个时间; 答
老师,如果签合同,约定每个月只拿生活费,没有工程款, 问
同学,你好 不需要的 答
老师 申报企业所得税提交时有风险提示,我还需要继 问
实际情况你们没有投入运营,没有收入,也没有成本是吗 答
老师,附加税是要计提的对吗?借:税金及附加贷:应交税 问
你好对的需要计提分录是正确的。 答
外贸出口退税,从收到进项发票开始,到期末结转怎么 问
你好,借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 借,银行存款贷。主营业务收入 借,主营业务成本贷,库存商品 借其他应收款 贷应交税费出口退税 借,银行存款贷其他应收款 借,应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借,应交税费出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 答
小规模企业走差额征税和全额征税,申报时应该怎么填写
答: 案例分析:小规模纳税人差额纳税申报 某保安公司系小规模纳税人,按月纳税,2019年8月份提供劳务派遣服务,取得全部含税收入23.65万元,其中含代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计10万元,选择差额征税办法并按规定开具了普通发票。 在本案例中,该保安公司应该如何申报2019年8月份增值税呢? 首先,该纳税人选择差额征税,需填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》。 其次,该纳税人按月申报,差额后的不含税销售额为(23.65-10)/(1%2B0.05)=13万元,超过按月10万元免税标准,所以不可以享受小规模纳税人免税优惠,应填写在主表“应征增值税不含税销售额”中。 如果是其他差额纳税企业,应纳税额不超过10万元的情况,也应先填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》,再将差额后销售额填入“小微企业免税销售额”栏。 因此,在本案例中该保安公司应当: (一)先填写《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》,在税率对应的行次填入“本期发生额”100000元和“本期扣除额”1000000元,并将236500元填入税率对应的13行 “全部含税收入”。 (二)得出“15栏”扣除后的含税销售额136500元和“16栏”不含税销售额130000元。 (三)在主表中对应税率的“应征增值税不含税销售额”栏次填入扣除后的不含税销售额130000元,系统计算出相应应纳税额6500元,纳税人点击申报并交款即可。 典型错误: 该纳税人在申报过程中没有填写附列资料,自行计算出扣除后的不含税销售额填入对应税率的“应征增值税不含税销售额”或差额后按季申报不达30万的不含税销售额直接填入“小微企业免税销售额”不缴纳增值税,这样的申报方式是错误的,涉及差额纳税人的小规模纳税人必须正确填写《增值税纳税申报表附列资料》,小伙伴一定要注意啦。
小规模单位选择差额征税,对方要求开全额可以开不
答: 按规定,不不可以的,有36个月的限制 但实践中是可以开票的
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
小规模是超过9万就要全额征税吗? 5万的普发也不行是吗
答: 你好,是的 如果只有5万的普通发票,季度申报,那是可以免征增值税的