缴纳增值税，三项流转税，企税，个税，这些需要转费用吗？

Zzz? 追问

2022-04-08 14:14

我也不太明白，就是从税款的发生到缴纳，怎么做分录啊？

朱立老师 解答

2022-04-08 14:27

增值税

借应收账款/银行存款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值是（销）


附加税
借税金及附加
贷应交税费-应交城建税/教育费/地方教育
缴纳
借应交税费-应交城建税/教育费/地方教育
贷银行存款


所得税
借所得税费用
贷应交税费-应交企业所得税


借应交税费-应交企业所得税
贷银行存款

Zzz? 追问

2022-04-08 14:31

三项税和企税，都多出一步，一个是借税金及附加，一个是借所得税费用，老师可以解释一下这个概念吗

朱立老师 解答

2022-04-08 14:36

权责发生制  
当月发生的 需要先计提     下个月缴纳