第（三）题 某食品加工厂（增值税一般纳税人）2021年5月发生下列业务

图图*老师 解答

2022-04-08 14:58

你好，你看一下计算过程，有疑问再提问

文文 追问

2022-04-08 15:07

农民收购大麦的进项税我看答案写的（9%+1%） 那个1%是什么意思啊？

文文 追问

2022-04-08 15:08

还有那个销售饼干的销售额跟零售价是不一样的吗

文文 追问

2022-04-08 15:09

我还以为是零售价，做了价税分离

图图*老师 解答

2022-04-08 15:15

收购农产品用于生产13％产品的加计递减1％。实务中收购时抵扣9％，然后领用时再抵扣1％，但是税一计算题时只要题目告诉了用于生产13％产品就直接抵扣10％

图图*老师 解答

2022-04-08 15:15

销售饼干，清楚说明是增值税专用发票上的销售额，就是不含税的，一般零售额含税

文文 追问

2022-04-08 15:16

好的，谢谢

图图*老师 解答

2022-04-08 15:17

这道题数字小，还有点绕。考点涉及弄产品加计抵扣，进项税额转出，第二个用于目标脱贫免税，进项税转出

图图*老师 解答

2022-04-08 15:19

我一开始把目标脱贫也给视同销售了，没答案，又检查了下。这个一般想到的是所得税免税，增值税容易忽略