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清风缕缕老师

职称： 高会、注会、律师、注税；多个会计协会兼职

2017-04-12 10:06

谢谢老师！请问一下我们在2017年1月交了所得税，当时没弥补之前亏损就导致这样的，请问如何做账？我刚开始是这样做的：借：所得税，贷：应交税费一所得税，借:应交税费一所得税，贷:银行存款，老师你看一下这个我如何调账？而且在汇算清缴时我又交了210,请问暂时怎么做账！报的这个汇算清缴到时候需要纸质去更正的。我想先把账调一下，请指教！多谢！

清风缕缕老师 解答

2017-04-12 00:04

你搞票来做费用，即使不是专用发票不作进项抵扣，也作了企业所得税前扣除；同时也可能增在土地增值税扣除金额，这就是不正规的。 
       你拒绝是对的，如果企业取得虚假发票，金额巨大（好像是40万元）就构成犯罪；金额较小也是违法行为。企业所得税前不得扣除，还可能被行政处罚。对会计本人也可能受会计管理部门的处理，。

清风缕缕老师 解答

2017-04-12 19:46

账务要体现为调整上年的所得税情况。 
缴纳上年税款，所属期也体现为上年的。

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相关问题讨论
同学你好，一般纳税人可以抵扣的，按照发票税额抵扣
2022-03-06 13:18:44
您好，可以查看增值税暂行条款和财税2016 36号文件
2022-02-17 20:42:25
需要看用途，福利费招待费的不可以
2019-04-25 13:28:16
你好！要看是否为应税项目，如果不是要先认证再转出，比如用于员工福利等。
2018-10-26 10:02:24
你好！这样的不能抵扣的了
2017-11-02 17:08:50
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