2021年发生一笔营业外收入时：借：银行存款10 贷：其他业务收入10 2022年时要把这笔钱退回去，借：其他业务收入10贷：银行存款 出来的利润表其他业务收入少了10，导致不对，怎么调呢？

阿秀 追问

2022-04-08 11:28

可以，要反结账到去年的吗？

郭老师 解答

2022-04-08 11:30

对的是的，把你的其他业务收入改到贷方负数第二个分录。

阿秀 追问

2022-04-08 11:31

该去年的数据就很麻烦了，能不能只改今年的呢？

郭老师 解答

2022-04-08 11:35

好，你改了，今年没有用，你去年还是不一致。

郭老师 解答

2022-04-08 11:35

账上没法修改，因为你账上都已经是正确了，你调整哪一个科目。

阿秀 追问

2022-04-08 11:35

可以用以前年度损益调整科目吗？

郭老师 解答

2022-04-08 11:38

可以的，可以这么做的。

阿秀 追问

2022-04-08 11:40

怎么用呢？老师你能写下分录吗？

郭老师 解答

2022-04-08 11:41

借其他应付款
贷以前年度损益调整，

借以前年度损益调整贷其他应付款

阿秀 追问

2022-04-08 11:50

其他应付款？，那怎么把其他业务收入冲掉呢？

郭老师 解答

2022-04-08 11:56

跨年了不能直接冲其他业务收入，
借其他应付款贷其他业务收入，
然后再做一个借其他应付款，贷其他业务收入负数，你看下管用吗？

郭老师 解答

2022-04-08 11:57

这个分录其他应付款是负数。

阿秀 追问

2022-04-08 12:32

先 借：其他应付款10   贷：其他业务收入10        再  借：其他应付款-10   贷：其他业务收入-10   这样的吗？

郭老师 解答

2022-04-08 12:34

你好
是的是的是的。

阿秀 追问

2022-04-08 12:42

一正一负不是平掉了吗？哪里有用呢？

郭老师 解答

2022-04-08 12:44

你好，那如果你不镒正数，一负数的话，你的其他应付款一直有余额，借其他应付款贷其他业务收入，那你的其他应付款一直有余额对吗。

阿秀 追问

2022-04-08 12:47

我试了，结果还是和原来的一样，利润表里没有这笔数，结果还是不对啊

阿秀 追问

2022-04-08 12:49

那说明不可以用其他应付款啊，以前年度损益调整怎么用呢？

郭老师 解答

2022-04-08 12:50

借以前年度损益调整
贷其他业务收入
但是这样又不对了，你的其他业务收入和以前年度损益调整都是虚的。

郭老师 解答

2022-04-08 12:50

我给你解释一下为什么不对吧，因为你之前就已经做错了，你现在再怎么调整它也是不对的。
除非你反结账修改，要么你就忽略这个差异。汇算清交的时候增加你的收入。

阿秀 追问

2022-04-08 13:11

实际工作中就是会碰到此类问题啊，现在要怎么解决呢？

郭老师 解答

2022-04-08 13:23

你好，可以忽略选择第二种方法。


利润表里面营业收入少了还是多了