你好 老师 我今年冲了去年开的发票 ，去年的发票都没有交税 ，做的分录是借：应交税费 贷：营业外收入，今年1月到3月冲了去年的发票也开了新的发票，但应交增值税是负数在贷方，我该怎么做分录？

国民姐姐 追问

2022-04-08 11:17

现在税额是负数 退货了

meizi老师 解答

2022-04-08 11:22

 你好； 负数的话 ； 那你也不是这样走分录哦。 你跨年红冲也得走一以前年度损益调整处理 ； 你重新开票     先红冲在重新开票； 你税额和  收入金额都一样的吗   

国民姐姐 追问

2022-04-08 11:23

是的开完了 都是一样的

国民姐姐 追问

2022-04-08 11:25

我可以做借：应交税费 负数 （1-3的）贷：营业外收入 负数（1-3的）吗

meizi老师 解答

2022-04-08 11:31

 你好； 都一样的话； 直接去红冲； 你去去年分录发来看看。 你这样做肯定不对的  

国民姐姐 追问

2022-04-08 11:33

都一样的话直接红冲？我红冲的数的去年的 数 就是我今年开负数的数吗？今年新开的 就正常做吗？是把这两部分分开吗？去年做的时候就是 借应交税费 贷营业外收入

meizi老师 解答

2022-04-08 11:44

 你好 ；    税额 和  收入金额   与你去年做开票金额一致的；   红冲金额和重新开票的金额都是一模一样的         就正常做； 不用单独做处理以前年度损益调整   

国民姐姐 追问

2022-04-08 11:45

不是 红冲的是去年的A  冲掉的也是去年的A，重新开的是B

国民姐姐 追问

2022-04-08 11:47

之前冲掉的不再开发票了 现在增值税是负数 而不交税 我该怎么做分录

meizi老师 解答

2022-04-08 11:49

 你好；   你红冲是A ;    借应交税费 贷营业外收入   你开票出去 就做了这笔分录吗？  你开票不是应该做 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税吗   

国民姐姐 追问

2022-04-08 11:52

是税额 不是收入 我想问的是税额我该怎么处理

meizi老师 解答

2022-04-08 11:59

 你好；  税额 你到时做        借  主营业务收入； 应交税费-应交增值税贷 银行存款或者应收账款 。 这样来处理  ；  到时开票在做 借   银行存款或者应收账款   贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税