( 1 )中国海洋石油股份有限公司(简称中海油)为母公司;越南越中石化公司为子司;菲律宾菲南成品油公司为孙公司。 ( 2 )中海油公司和石化公司各拥有下一-层附属公司股票的50%。 ( 3 )税前各公司国内所得:中国海油母公司一-30 000万元; 越南石化子公司一20 000万元; 菲律宾成品油孙公司一-10 000万元。 ( 4)各国公司所得税税率中国一 25% ;越南一-20% ;菲律宾一 30%。 ( 5 )各国预提所得税税率都是10% 试计算: (1)越中石油公司，中国海洋石油股份公司各自可使用的间接抵免税额: (2)这三家公司各自向所在居住国缴纳的税额。

中国海洋石油股份有限公司(简称中海油)为母公司;越南越中石化公司为子司;菲律宾菲南成品油公司为孙公司。( 2 )中海油公司和石化公司各拥有下一-层附属公司股票的50%。( 3 )税前各公司国内所得:中国海油母公司一-30 000万元;越南石化子公司一20 000万元;菲律宾成品油孙公司一-10 000万元。( 4)各国公司所得税税率中国一 25% ;越南一-20% ;菲律宾一 30%。( 5 )各国预提所得税税率都是10%试计算:(1)越中石油公司，中国海洋石油股份公司各自可使用的间接抵免税额:(2)这三家公司各自向所在居住国缴纳的税额。魁梧的小丸子于 2022-04-08 10:36 发布

答： 你看一下图片参考一下。

( 1 )中国海洋石油股份有限公司(简称中海油)为母公司;越南越中石化公司为子司;菲律宾菲南成品油公司为孙公司。( 2 )中海油公司和石化公司各拥有下一-层附属公司股票的50%。( 3 )税前各公司国内所得:中国海油母公司一-30 000万元;越南石化子公司一20 000万元;菲律宾成品油孙公司一-10 000万元。( 4)各国公司所得税税率中国一 25% ;越南一-20% ;菲律宾一 30%。( 5 )各国预提所得税税率都是10%试计算:(1)越中石油公司，中国海洋石油股份公司各自可使用的间接抵免税额:(2)这三家公司各自向所在居住国缴纳的税额。

答： 收到，老师查下相关资料再回复

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

假设20X2年母公司甲将成本为8 000元的商品销售给子公司乙，售价为10 000 元。乙公司当期对集团外销售其中的40%，售价为4 800元 其余60%形成期末存货，其成本为6 000元。甲公司和乙公司的所得税税率均为25%。要求：编制甲公司合并工作底稿上的相关调整与抵销分录。

答： 1.抵销内部销售收入和内部销售成本由于甲公司向乙公司销售商品，因此在合并财务报表中需要抵销这部分内部销售收入和成本。 借：营业收入 10,000元 贷：营业成本 10,000元 1.抵销存货中包含的未实现利润由于乙公司期末存货中包含与甲公司内部交易相关的未实现利润，需要在合并财务报表中抵销这部分利润。 借：营业成本 1,200元 贷：存货 1,200元 1.所得税影响（如果考虑递延所得税）由于未实现利润在个别公司财务报表中已计算了所得税，但在合并财务报表中需要抵销，因此可能需要考虑递延所得税的影响。但是，在这个例子中，我们假设不考虑递延所得税，因此不需要额外的所得税分录。 如果考虑递延所得税，并且假设所得税税率为25%，则需要编制以下递延所得税分录： 借：递延所得税资产 300元 （1,200元 × 25%） 贷：所得税费用 300元