老师，就是去年计提的工资，没有发放完，现在开劳务发票回来，这个发票今年要入账吗？还是不需要，直接做汇算清缴的时候入账

1小芳 追问

2022-04-08 10:33

不是，就是每个工程不是有人工跟材料吗？人工当时计提了但是个税APP没有申报，现在就是补个税APP的，就去开了劳务发票回来，相当于先计提了，没有发放，现在就想着叫包工头开劳务发票回来。

邹老师 解答

2022-04-08 10:33

你好，单位与相关人员，到底是劳务关系，还是雇佣关系呢 

1小芳 追问

2022-04-08 10:36

劳务关系，就是一个工程请的包工头去承包，我们只给包工头发放工资。

邹老师 解答

2022-04-08 10:37

你好，那就需要把之前计提工资的分录冲销，然后根据取得的发票做相应的分录 

1小芳 追问

2022-04-08 10:40

跨年后取得的发票，当月取得的就是当月冲销去年的分录，再根据当月取得的发票做相应的分录是吗？我以为取得发票不需要入账，做汇算清缴的时候入账就可以哟。

邹老师 解答

2022-04-08 10:41

你好，是的，是这样的

1小芳 追问

2022-04-08 10:43

好的，那这样汇算清缴的时候怎么做，不懂。以前都没碰到过这情形

邹老师 解答

2022-04-08 10:43

你好，汇算清缴的时候，按正常发生的支出做填写就是了  

1小芳 追问

2022-04-08 14:47

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-04-08 14:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。