老师，在建工程转固定资产，有一部分需要预估，发票还没回来，直接做 借：固定资产 贷：在建工程 在建工程是按照预估的和实际发生的加在一起，转固后，在建工程在贷方，这样做对吗？

王敏 追问

2022-04-08 09:56

正确暂估应该是怎样做呢

郭老师 解答

2022-04-08 09:58

借在建工程贷应付账款，
借固定资产贷在建工程。

王敏 追问

2022-04-08 10:03

现在是之前的会计已经做错了，后来回来发票在陆续冲减贷方的在建工程，还是剩余一部分冲不完，应该怎么办呢？后来入在建工程的，应该怎么转固呢？

郭老师 解答

2022-04-08 10:05

那你们单位事多，暂估了吗？

王敏 追问

2022-04-08 10:17

没有暂估，直接转固的，在建工程就在贷方了

郭老师 解答

2022-04-08 10:18

那你暂估一个借在建工程，如果你不暂估的话，借固定资产贷应付账款。

王敏 追问

2022-04-08 10:27

那多余的在建，在贷方冲不完的，怎么处理呢

郭老师 解答

2022-04-08 10:29

多余的冲不完你红，冲你的固定资产不就可以啦，你的固定资产入账价值借方多了。

王敏 追问

2022-04-08 14:43

单位的做账软件有固定资产管理的模块，不知道冲红的时候该怎么操作

郭老师 解答

2022-04-08 14:44

可以问下软件售后的，我们也不太熟悉。