您好！请问，一月的时候计提销售合同印花税按小规模减半 74000x0.0003x0.5＝11.1元 计提分录为借：税金及附加一印花税 11.1 贷：应交税费一应交印花税11.1 新出了六费两税减半，小规模优惠可叠加 4月交税时是可以交11.1÷2＝5.55元吗？ 如果可以分录怎么写？謝谢

水晶 追问

2022-04-08 09:04

没问题是？？？没听明白您的问题

东老师 解答

2022-04-08 09:06

我是说就是这么计算的

水晶 追问

2022-04-08 09:08

那分录怎么写？

水晶 追问

2022-04-08 09:09

1月计提是11.1
4月实交5.55，
请问分录取怎么写？？

东老师 解答

2022-04-08 09:09

借税金及附加贷应交税费、应交印花税。

水晶 追问

2022-04-08 09:12

一月的计提销售合同印花税按小规模减半 74000x0.0003x0.5＝11.1元 计提分录为
借：税金及附加一印花税 11.1 
贷：应交税费一应交印花税11.1
4月按 新出了六费两税减半5.55，之后分录怎么写？？

东老师 解答

2022-04-08 09:13

借：税金及附加一印花税 1-5.55
贷：应交税费一应交印花税负数5.55

水晶 追问

2022-04-08 09:14

就是1计提分录时11.1
4月实交5.55
时分录怎么写？？？

东老师 解答

2022-04-08 09:14

按照我上面的冲销

水晶 追问

2022-04-08 09:16

没计提按您的写，1月已计提了，4月交的跟计提不一样了，如何写分录？

东老师 解答

2022-04-08 09:17

你把多计提的冲销了就行。

水晶 追问

2022-04-08 09:18

明白了，写负数
借：税金及附加一印花税 -5.55 贷：应交税费一应交印花税一5.55


借：应交税费一应交印花税5.55
贷：银行存款5.55
对吗？

东老师 解答

2022-04-08 09:19

对呀，没错，就是这么写。