老师，你好小规模，1－3月份开具了 1%专票9751.46元，3%的专票967元。1%的普票459827.33元 3%的普票8307.78元。问题1 减免申报明细表开具的3%怎么填？问题2 季超过了45万申报表该填在那一栏？申报表第一栏是第二栏和第三栏的合计吗？

李静 追问

2022-04-07 21:34

开具3%的不用单独填在减免明细表吗？直接填470545.79*0.02=9410.94

现亮老师 解答

2022-04-07 21:41

不用单独填，都享受1%的优惠政策