求大佬解答，关于所得税费用的题目

求大佬解答，关于所得税费用的题目

答： 您好，计算过程如下 2018年账面价值=5000-5000/10=4500 2018年计税基础=5000-5000*2/10=4000 账面价值大于计税基础形成递延所得税资产 形成递延所得税负债=500*25%=125 纳税调减500万元，本期所得税费用=（10000-500）*25%=2375 借：所得税费用125 贷：递延所得税负债125 借：所得税费用2375 贷：应交税费-应交企业所得税2375 2019年账面价值=3500 2019年计税基础5000-1000-800=3200 账面价值大于计税基础300递延所得税负债期末应有余额是75，本期冲减50 借：递延所得税负债50 贷：所得税费用50 500的减值准备调增应纳税所得额，折旧调减300，（10000+500-300）*0.25=2550 借：所得税费用2550 贷：应交税费-应交企业所得税2550

借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 这里的借方 所得税费用是一级科目？

答： 所得税费用是一级科目，它是损益类的科目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，税会差异形成的调整项目，分录是不是这样做的？借：所得税费用-递延所得税 贷：递延所得税负债 或 借：递延所得税资产 贷：所得税费用-递延所得税，然后是 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用-当期所得税

答： 你好，第一个分录和第二个分录可以的。