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我想请问一下，去年因为社保费一直没有规律，每个月缴费金额都不相同，所以并没有做计提，都是以实际缴纳金额借记：管里费用 贷记：银行存款 然后个人承担部分也没有做账务处理，因为全部是由公司承担，但是好像个人应该承担部分不允许在税前扣除，请问老师，在汇算清缴时，我应该调增哪部分 因为社保是去年七月份才新增，所以一直扣费没有规律，再加上每年社保费上调，所以导致每个月扣费金额都不相同，我无法区分个人部分每个月应扣金额 导出数据，但是去年的数据我无法更改了，汇算清缴时要怎么处理呢
欣欣子
于2022-04-07 17:48 发布 1268次浏览
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潘潘老师
职称： 管理会计师 财税师
2022-04-07 19:07
老师，这个选哪个编码？ 问
按你这张单子的情况，直接用建筑服务 - 装饰服务（编码 30504），把材料、人工、拆除打包开一张发票，税率按你是一般纳税人 9%/ 小规模 3% 即可。 答
平时是单休，只休周日，从3月16号到4月15号为一个月， 问
要考虑4月份工资呀，相当于3月16号到4月15号为一个整月，但是员工是4月10号上完班辞职的，4月11号就没来上班了，清明节是休的4月4号和4月5号，那一共需要给员工发放多少工资呢？ 答
老师，老板付成本拿不到发票，要以做无票支出吗？ 问
老师，你有没做过减资，注册资本减少。我们公司现在需要减资和变更法人，我不知道具体的操作步骤和流程 答
山东数电票电子发票开了需要点交付吗？还是自动的 问
好的谢谢 答
社保个人部分由公司承担，会计怎么做账务处理？ 问
个人社保或者公积金加在工资计提 比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30 答
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潘潘老师 解答
2022-04-07 19:08