老师，问下2021年度我没有把坏账损失做到2021年账里去，现在年度汇算清缴了，我可以把这部分的坏账计提进去吗

学堂用户_ph931002 追问

2022-04-07 16:30

为什么呢？意思是计提了也只能放2022年度税前扣除吗，还是就是不能税前扣除

bamboo老师 解答

2022-04-07 16:31

不符合条件 计提了也不能扣除

学堂用户_ph931002 追问

2022-04-07 16:33

为什么不符合条件，是应收账款，但是对方已经死亡了，也走了法律途径。现在确定无法偿还，也不能按照营业外支出税前扣除？

bamboo老师 解答

2022-04-07 16:35

您前面没说是什么原因啊 

我的意思是 如果不符合条件的 不能税前扣除 您这个符合条件 是可以税前扣除的

学堂用户_ph931002 追问

2022-04-07 16:37

因为2021年我没有计提，所以年报没这笔金额。那要我计提的申报话怎么处理比较好

bamboo老师 解答

2022-04-07 16:38

请问单位用的什么会计准则

学堂用户_ph931002 追问

2022-04-07 16:39

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2022-04-07 16:40

借：利润分配-未分配利润
贷：应收账款
如果是企业会计准则的话
借：以前年度损益调整
贷：坏账准备
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：坏账准备
贷；应收账款

学堂用户_ph931002 追问

2022-04-07 16:42

那这笔分录我只能放2022年3月做了。因为2021年的已经结转了。申报的年报和第4季度的利润表数据有不一致会有影响吗？还是说 一定要一致

bamboo老师 解答

2022-04-07 16:44

财务报表您正常填写 然后填表纳税调整啊