老师：因暂缓交税，3月份给退回已交的税，有去年的有今年的附加税和增值税，那么该怎么做账务处理呢？

奋斗 追问

2022-04-07 16:10

退回分录：
借：银行存款（正数）
借：营业税金及附加（负数）
应交税金—增值税—已交税金（负数）
后再做计提分录吗？

玲老师 解答

2022-04-07 16:14

不用呀，冲交费分录 就对了，后面还要交上去的，这是延期交不是不交了  

奋斗 追问

2022-04-07 16:17

因为有去年的税金及附加，我的利润表上税金及附加是负数，可以吗？

玲老师 解答

2022-04-07 16:27

你好 退延期交的税不影响 税金及附加  
借银行
贷应交税费  这个分录 哪里影响  

奋斗 追问

2022-04-07 17:38

那就是说，退回的分录，直接做成：借银行存款，贷：应交税费（所有的税吗）

玲老师 解答

2022-04-07 17:41

对分录这样处理正确。退的是哪个税明细科目就是哪个税的名称