老师帮忙解答一下噢噢

庾老师 解答

2022-04-07 15:35

(1)借:固定资产12000
应交税费一应交增值税(进项税额)1080
  贷:银行存款13080

庾老师 解答

2022-04-07 15:36

(2)确定投资性房地产的转换日。转换日为2x23年6月30日。

庾老师 解答

2022-04-07 15:36

3)2x23年1月至6月应计提折旧额=12000/20x6/12=300(万元)。以公价值模式计量的投资性房地产不计提折旧，故2x23年7月至12月不计提折旧

庾老师 解答

2022-04-07 15:36

(4)办公楼出租前已计提折旧额=12000/20x2.5=1500(万元)，租赁期开始日分录如下:
借:投资性房地产-成本13000
累计折旧1500
贷:固定资产12000
其他综合收益2500

庾老师 解答

2022-04-07 15:36

(5)因年租金为500万元，每半年支付一次，所以2x23年下半年的租金收入为250万元，
会计分录如下:
借:银行存款272.5
贷:其他业务收入250
应交税费-应交增值税(销项税额)22 .5

庾老师 解答

2022-04-07 15:37

(6)上述交易或事项对甲公司2x23年度营业利润的影响金额=-300+500/2+(13500-13000)=450(万元)

庾老师 解答

2022-04-07 15:37

(7)出售投资性房地产前累计确认公允价值变动损益=13200-13000=200(万元)。

庾老师 解答

2022-04-07 15:37

会计分录如下:
借:银行存款15260
贷:其他业务收入14000
应交税费-应交增值税(销项税额)1260

庾老师 解答

2022-04-07 15:37

借:其他业务成本13200
贷:投资性房地产-成本13000
                      -公允价值变动200
借:公允价值变动损益200
      贷:其他业务成本200
借:其他综合收益2500
      贷:其他业务成本2500

庾老师 解答

2022-04-07 15:38

回答完毕，请查阅答案

庾老师 解答

2022-04-07 15:38

祝您工作顺利。身体健康