企业筹办期间发生的业务招待费按实际发生额的60%计入开办费，那剩下40%怎么做账？比如实际发生额100，那么会计分录如何做？谢谢

恍若初见 追问

2022-04-07 14:43

汇算清缴时，是在哪个表里调整呢

郭老师 解答

2022-04-07 14:44

纳税调整明细表扣除项目其他。

恍若初见 追问

2022-04-07 14:48

老师，我还有一个问题，筹办期间的筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，需要在汇算清缴时做纳税调增，那这个又是在哪个表里调整呢？谢谢

郭老师 解答

2022-04-07 14:51

管理费用、开办费都是在纳税调整明细表扣除项目其他里面。

恍若初见 追问

2022-04-07 14:58

比如一新成立的公司，2021年只发生业务招待费1000元，被列为开办费，那汇算清缴时，在管理费用 —其他 填1000，纳税调整项目明细表—其他 填400还是1000呢？谢谢

郭老师 解答

2022-04-07 15:01

你好
填写1000的抵扣不了的。

恍若初见 追问

2022-04-07 15:06

老师好，筹办期间的亏损不是要调增吗？又有40%要调增，两个都要调增，能否就加在一起，填1000呢

郭老师 解答

2022-04-07 15:09

对的是的，是这么做的。