老师：我们公司准备代卖储值卡，储值卡可以在某几家商店使用，我们公司收取一张卡10元的服务费，那我这个账务怎么处理呢？代卖给我们的时候商店是开预付卡发票给我们吗？然后要是客户去消费了怎么给我们公司结账呢我们打款给对方？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-04-07 13:10

你好；你们是代销是吗？代销的话
(1)收到代销商品时:
借:受托代销商品
贷:受托代销商品款
(2)实际销售时:
借:银行存款
贷:应付账款
应交税费--应交增值税(销项税额)
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
借:受托代销商品款
贷:受托代销商品
(3)归还甲企业货款并扣收手续费时:
借:应付账款
贷:银行存款
主营业务收入

becky 追问

2022-04-07 13:20

是代销，但是第一次我们就要付钱买购物卡的啊，比如买了200张代销购物卡付了2万，我怎么做账呢？

meizi老师解答

2022-04-07 13:45

你好；你们意思是买来销售吗？不是单纯的帮人销售赚取服务费吗、

becky 追问

2022-04-07 13:51

是帮人销售赚取服务费呢。

meizi老师解答

2022-04-07 13:52

你好；你们帮别人代销别人的货物或者购物卡这个也是按照上面分录来做账的；这个首先别人给你你就得做账的做受托代销商品

becky 追问

2022-04-07 13:55

但是我们买断啊。要贷方付银行存款出去的

meizi老师解答

2022-04-07 13:59

你好；
如果是买断方式
(1)收到代销商品时:
借:受托代销商品
贷:受托代销商品款
(2)实际销售时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:受托代销商品
借:受托代销商品款
应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
(3)按约定将款付给甲企业时:
借:应付账款
贷:银行存款