请问老师，季度利润总额是正数，但弥补亏损之后还是亏的，不用交企业所得税，怎么进行账务处理？利润表所得税那栏怎么填？

美女蛇 追问

2022-04-07 13:54

老师，这个季度利润正数是2021年第4季度的，弥补2021第1-3季度后也是正的，但当时申报时直接弥补了2020年之后就是亏损的，也不用交所得税，这样情况也不用账务处理，所得税费用不用填是吗？

郭老师 解答

2022-04-07 14:04

对的是的，是这么做的，不需要做的。

美女蛇 追问

2022-04-07 14:08

那在填工商年报时，利润总额是填当年数吗？净利润怎么填？因为利润总额是正的，但又没交税。

郭老师 解答

2022-04-07 14:10

一切看你12月份的利润表，本年累计的数据就可以的。

美女蛇 追问

2022-04-07 14:12

本年累计利润总额是正数，因为弥补亏损后没有交所得税，净利润填利润总额数据吗？

郭老师 解答

2022-04-07 14:12

对的是的，它两个是一样的。

美女蛇 追问

2022-04-07 14:13

谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-07 14:19

不用客气，工作愉快。