老师，一个小规模公司，上一届的财务没有做账，这个月收到一个客户款项，应收就成负数了，怎么才可以冲销掉呢。

youyounana 追问

2022-04-07 12:09

早就出去了。

meizi老师 解答

2022-04-07 12:21

 发出去了。 就做 借应收账款   贷主营业务收入；  应交税费-应交增值税； 借主营业务成本贷  库存商品      

youyounana 追问

2022-04-07 12:39

但是这一步是去年的，去年会计没做帐。

meizi老师 解答

2022-04-07 12:42

 你好； 去年你不是做 了 借银行存款贷应收账款了吗？ 你没有做这笔吗  ；意思收入是21年的？   

youyounana 追问

2022-04-07 13:58

这笔没做，以前都没有账，收入再以前年度

meizi老师 解答

2022-04-07 14:02

 你好 ；  那你就做     借应收账款   贷以前年度损益调整-  主营业务收入；  应交税费-应交增值税； 借以前年度损益调整- 主营业务成本贷  库存商品       ； 借银行存款贷应收账款   

youyounana 追问

2022-04-07 14:26

借：银行存款
贷：应收账款
借：应收账款
贷：利润分配—未分配利润 
可以这样做吗。我这样写的呢

meizi老师 解答

2022-04-07 14:31

你好 ； 你是小企业准则吗？ 按我说的做    

youyounana 追问

2022-04-07 14:33

小企业准则的

youyounana 追问

2022-04-07 14:34

小企业准则

meizi老师 解答

2022-04-07 14:41

借应收账款   贷利润分配-未分配利润   ；  应交税费-应交增值税； 借利润分配-未分利润   贷  库存商品       ； 借银行存款贷应收账款