老师，请问下，我们是加工企业，给客户提前开票了，但是实际上还没交货，这个生产成本和结转转成本应该怎么做啊？

lowkey 追问

2022-04-07 10:41

还没有呢

bamboo老师 解答

2022-04-07 10:42

借：应收账款
贷：预收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
然后收款的时候
借：银行存款
贷：应收账款
后期确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入

lowkey 追问

2022-04-07 11:50

1、还没收到款，第一笔作入预收账款吗？ 2、现在已经开票了不做收入，那报表收入就会跟增值税申报表收入不一致了呢

bamboo老师 解答

2022-04-07 11:50

1、还没收到款，第一笔作入预收账款 替代一下科目
增值税跟企业所得税不一致 没事的 可以写说明

lowkey 追问

2022-04-07 18:00

第一笔可不可以不做预收账款？

bamboo老师 解答

2022-04-07 18:06

那您准备用什么科目区分？