你好，老师，我司是小规模纳税人： 某公司已付款我司10000元让我司做环评，我司已开具发票给到某工公司；结果隔了大半年（也跨年了）因为某公司的环境原因无法达到环评的标准项目无法通过，某公司要我司退一半款，我司已退5000元款，这个会计分录怎么做呢？（发票不追究，不做红字了）谢谢！ 当时已确认收入： 借：银行存款 10000 贷：应收账款-某公司 10000 借：应收账款-某公司 10000 贷：主营业务收入 10000

L is 追问

2022-04-07 10:01

那个是我当时确认收入做的会计分录，那退还给甘公司5000元，我司怎么做这个分录呢

朴老师 解答

2022-04-07 10:04

同学你好
这个直接冲减就可以

L is 追问

2022-04-07 10:16

借：应收账款-某公司  5000
贷：银行存款                        5000

借：主营业务收入 5000
贷：应收账款-某公司    5000 
是这样么，老师

朴老师 解答

2022-04-07 10:23

对的

这样做就可以的

L is 追问

2022-04-07 11:36

同样也是要做二次分录的，是么

L is 追问

2022-04-07 11:37

跨年的哦，老师

朴老师 解答

2022-04-07 11:43

同学你好
跨年的用以前年度损益调整

L is 追问

2022-04-07 11:51

分录怎么做呢，有劳老师了

朴老师 解答

2022-04-07 11:55

同学你好
借以前年度损益调整
贷应收账款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

L is 追问

2022-04-07 13:58

你好，老师，通过银行退款给某公司的，借方是用：以前年度损益调整，没错吧

朴老师 解答

2022-04-07 14:05

同学你好
涉及损益的是这样做的

L is 追问

2022-04-07 14:10

老师，没有以前年度损益这个科目，那还能用哪个替代呢

朴老师 解答

2022-04-07 14:18

同学你好
用利润分配未分配利润来调整

L is 追问

2022-04-07 14:28

借以前年度损益调整
贷应收账款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整




老师，以上你是给我的分录，你给我整不会了，你能编辑再帮工编辑下分录么？谢谢

朴老师 解答

2022-04-07 14:38

哪里不会呢
最后结转到利润分配未分配利润

L is 追问

2022-04-07 14:41

你给再编辑一下分录给我吧，我慢慢消化。谢谢！

朴老师 解答

2022-04-07 14:46

同学你好
借以前年度损益调整
贷应收账款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
这个就是正确的

L is 追问

2022-04-07 14:49

以前年度损益调整，2013年版《小企业会计准则》取消了该科目

朴老师 解答

2022-04-07 14:57

你是小企业会计准则吗
借利润分配未分配利润
贷应收账款

L is 追问

2022-04-07 15:07

小微企业，小规模纳税人来的。
只需要做一次分录即可，是么

朴老师 解答

2022-04-07 15:13

同学你好
是的
做这个分录就可以的