老师你好，我们是小规模公司，12月开了专票，做分录做了贷方应交税费增值税90.41元，一月份报税交税，交了90.41的增值税和2.26的城建税，做分录就做了借方90.41+2.26，贷方银行存款90.41+2.26，现在已经结账了，应交税费科目借方余额多了2.26，这样我要怎么把余额平了？

我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录？税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗

答： 是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目

老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款

答： 你好           你开票出去  可以直接贷方有主营业务收入核算的。   

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模开专票分录是这么做的吗？借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税借应交增值税贷未交增值税

答： 您好 只需要做第一笔分录的