固定资产报损，暂未处置变卖，会计分录怎么做？

Ellen 追问

2022-04-06 19:07

固定资产报损，不需要转入固定资产清理吗？

郭老师 解答

2022-04-06 19:12

你好，需要的，你得处理了之后才一块做
你的固定资产清理没法处理啊，这个月末一般没有余额的。

Ellen 追问

2022-04-06 19:20

那这个月刚好3月底，要申报企业所得税，申报所得税的时候需要填资产损失吗？

郭老师 解答

2022-04-06 19:31

不需要你没有处置完毕的

Ellen 追问

2022-04-06 19:38

那如果就这样报废，也不准备变卖，会计分录怎么做？

郭老师 解答

2022-04-06 19:38

你有报废的证明借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产
借营业外支出
贷固定资产

郭老师 解答

2022-04-06 19:39

借营业外支出贷固定资产清理
最后一个分录

Ellen 追问

2022-04-06 19:43

那如果账务已经做了营业外支出，企业所得税应纳税额也已经减了，企业所得税申报还需要填资产损失申报吗？

郭老师 解答

2022-04-06 20:03

对的需要填写105090那个表格。