老师您好，是这样的，我们是实行简易计税的一般纳税人，去年9月份的时候取得了一张进项发票，前任会计做了一笔借 应交税费 应交增值税 进项税额 我是今年刚来的，看到应交税费有借方余额，我就做了笔红字分录，一摸一样的分录，只不过是红字的，然后现在申报上个月增值税的时候资产负债表上的应交税费就刚好多了我冲的那个金额，请问这个我该怎么调账呀

花千树 追问

2022-04-06 17:01

老师您看下

花千树 追问

2022-04-06 17:03

上个月本来只需要交7572.82的增值税。结果资产负债表上的应交税费是8155.36。刚好多了582.52

meizi老师 解答

2022-04-06 17:12

你好；  你要做借主营业务成本贷进项税转出 ；这样来走分录哈 ；  转出后； 把进项税转出余额结转到未交增值税去就一致了   

花千树 追问

2022-04-06 17:13

那2月的已经结账了，我可以直接在3月调账吗

花千树 追问

2022-04-06 17:15

您说的这笔分录是我在做正确分录的时候做还是在红冲的时候做呀

花千树 追问

2022-04-06 17:18

老师您可以帮忙手写一下分录吗，我还是不太明白

meizi老师 解答

2022-04-06 17:27

可以的。 可以在 3月调整的； 你最好的办法是 直接做 借主营业务成本    在 做进项税转出    

花千树 追问

2022-04-07 09:43

老师，我像您说的那样做了，应交税费还是多了582.52.这个原本是不应该交增值税的，把他结转到未交增值税的贷方不是就变成了要交的税吗

meizi老师 解答

2022-04-07 09:47

 你好 ；  你要把进项税转出结转下； 去缴纳税费才会平衡的  

花千树 追问

2022-04-07 09:49

我结转到未交增值税了，还是不行

花千树 追问

2022-04-07 09:52

是这样吗

meizi老师 解答

2022-04-07 09:52

 你好；   不应该的； 你期初是不是还有科目没有平   

花千树 追问

2022-04-07 09:53

就是2月份的时候看到应交税费有这个582.52的借方余额，所以我才做了昨天发给您看的那个红字分录

花千树 追问

2022-04-07 09:54

没有其他的了

meizi老师 解答

2022-04-07 10:00

 你好； 借方 ；你去看看 下面有哪些明细科目