老师，我想问下，我开具了一张负数发票，该怎么做账？前提是我之前开具的正数发票已经做账了，借:应收账款，贷:银行，这月开具了负数发票，但是对方又把我之前开具的正数发票的金额全部支付给我了，我现在开具的这张负数票该怎么做账呢？

童話版、幸福 追问

2022-04-06 16:52

在上月开具发票的时候，就已经按发票金额确认了收入，因为一些原因，说的收不到那么多钱，让我开一张负数发票冲之前的票，没想到的是，对方在下月又给我们了原来发票的金额，现在的账不知道该怎么做了

郭老师 解答

2022-04-06 16:54

借应收账款负数
贷，主营业务收入负数，
应交税费负数如果你开了负数发票开这个。

童話版、幸福 追问

2022-04-06 16:59

需要再把税提出来吗？我之前开具发票是:借:应收账款，贷:主营业务收入，应交增值税，现在我需要做:借:应收账款负数，贷:主营业务负数，应交增值税负数吗

郭老师 解答

2022-04-06 17:04

需要的，需要这么做的。

童話版、幸福 追问

2022-04-06 17:08

老师，还有我之前的增值税是做了减免的，那我现在是不是也该这样做呢？

郭老师 解答

2022-04-06 17:21

你好。减免的红冲就是了。

郭老师 解答

2022-04-06 17:21

可以的，可以这么做的。

童話版、幸福 追问

2022-04-06 17:22

谢谢老师，麻烦你了！

郭老师 解答

2022-04-06 17:23

不要客气，工作愉快。