老师你好！请问进项税额转出怎么做分录，是2021年的，当时记工程施工的，申报表怎么填

学堂用户_ph891386 追问

2022-04-06 16:18

税务查出异常票，是对方公司的问题

邹老师 解答

2022-04-06 16:24

你好

借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

学堂用户_ph891386 追问

2022-04-06 16:27

申报表怎么填的，现在要转出

邹老师 解答

2022-04-06 16:31

你好，在附表二的进项税额转出栏次做相应填写

学堂用户_ph891386 追问

2022-04-06 16:36

填附表二进项税额转出填23a异常凭证转出进行税额是吗？

邹老师 解答

2022-04-06 16:41

你好，是的，是这样的

学堂用户_ph891386 追问

2022-04-07 10:16

老师你好！请问进项税额转出除申报表填写外，在进项系统里要操作吗？

邹老师 解答

2022-04-07 10:19

你好，进项税额转出，只需要做申报表的填写，不需要在进项系统里面操作的 

学堂用户_ph891386 追问

2022-04-07 10:28

好的，谢谢！

邹老师 解答

2022-04-07 10:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。