老师问一下21.10月份做开出去的销售发票做了一笔现金收款，但在11月份又对公收到一笔对公收款，怎么调整？

喜从天降 追问

2022-04-06 16:12

借库存现金，贷主营业务收入应交税费做的是这个分录，误做了一笔现金收，但在下一个月又对公收到一笔，又做了一笔，借应收账款 贷银行存款，那我现在是不是把现金收的那笔调整一下，借应收账款  贷库存现金？

喜从天降 追问

2022-04-06 16:13

银行收到的那笔做账是对的就不用调了对吧？

郭老师 解答

2022-04-06 16:16

你好，第二个分录不对，应该是借银行存款贷应收账款，现在借应收账款贷库存现金。

喜从天降 追问

2022-04-06 16:22

不好意思第二笔分录刚才是我说错了，是做了借银行存款
贷应收账款，我现在是不是就做一次调整第一笔分录现金收的那笔就可以了，调整为，借：应收账款
贷：库存现金

郭老师 解答

2022-04-06 16:27

是的，是这么做的，是这么理解的。

喜从天降 追问

2022-04-06 16:31

老师，摘要就写调整几号凭证（之前现金收的那一凭证号）就可以了吗？后面需要附原始凭证吗？

郭老师 解答

2022-04-06 16:41

的，没有原始凭证也可以的。

喜从天降 追问

2022-04-06 16:47

那就摘要：调整几号凭证，借应收账款  贷，库存现金，后面不需要附原始凭证，整个调整分录就这样做完成了对吧？

郭老师 解答

2022-04-06 16:49

是的是的，这个已经是完成了，没有余额就是正确的。