21年发票对方未入帐，现要求重开，怎么做帐务处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-06 12:56

你好，进入开票系统，填写负数发票信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数发票，然后给对方重新开具正数发票

整齐的茉莉追问

2022-04-06 12:57

税都交过了

邹老师解答

2022-04-06 12:58

（是针对这个回复有什么疑问吗）

整齐的茉莉追问

2022-04-06 12:59

怎么做帐

邹老师解答

2022-04-06 13:00

你好
21年开具发票的时候
借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ，贷：库存商品
红冲的时候
借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
补开发票的时候

借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ，贷：库存商品