增值税纳税申报表附表二的填列：（1）认证相符的增值税专用发票，其中：前期认证相符且本期申报抵扣。这一栏应该填什么数据，现在都是发票勾选认证，当期勾选就申报抵扣了，如果当期未勾选，那就是当期未认证，是这个意思吗？那这个“前期认证相符且本期申报抵扣”应该填什么数据

图图*老师 解答

2022-04-06 11:04

一般情况下，都是当月认证当月抵扣，不想抵扣的就留着在抵扣的月份认证，这样也好对账

童谣 追问

2022-04-06 11:26

前期认证了，但未申报抵扣，以前过渡期有个固定资产进项，不能一次性抵扣，要分两次抵扣，但现在已经没有这个固定资产进项不允许抵扣的规定，是意思是不是，现在“前期认证相符且本期申报抵扣”这种情况已经不存在了。是这个意思吗？

图图*老师 解答

2022-04-06 11:33

你的理解正确   但是申报表里这个项目还留着

童谣 追问

2022-04-06 11:37

那我本月收到的进项专票，我本月未勾选，那这部份未勾选的发票，在《增值税及附加税费申报表附列资料二》中，就不需要体现了，等我以后月份勾选的时候，在勾选的那个月，填在：本期认证相符且本期申报抵扣 中填列，是不是这个意思。

图图*老师 解答

2022-04-06 12:22

未勾选的就是没有认证，申报表里不显示的。到你想用它的那个月，勾选认证，然后申报里会出现在“本期认证相符且本期抵扣”，你理解的正确

童谣 追问

2022-04-06 13:02

增值税及附加税申报表附列资料二中的“三、待抵扣进项税额”中（一）认证相符的增值税专用发票：里面有三种情况:期初已认证相符但未申报抵扣，本期认证相符且本期未申报抵扣，期末已认证相符但未申报抵扣，这几项是不是一般的企业都不会涉及，只有一般纳税人辅导期和实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人  才会涉及在该项填列

图图*老师 解答

2022-04-06 14:00

是的，通常情况下都是当月认证当月抵扣，这些项目都用不到