老师你好，请问一下2021年12月份的POS机手续费做账 借:财务费用 贷:银行存款 2022年收到是专用发票，2021年这笔账能不能在2022年1月份冲销呀，对2021年企业所得税有没有什么影响？

老师你好，请问一下2021年12月份的POS机手续费做账 借:财务费用 贷:银行存款2022年收到是专用发票，2021年这笔账能不能在2022年1月份冲销呀，对2021年企业所得税有没有什么影响？

答： 这个金额相当小的，你可以直接在1月冲

计提所得税借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，缴纳借应交税费-企业所得税，贷银行存款。再结转借：本年利润贷：所得税费用，这样做完，财务年度报表都不用动对吗？

答： 您好 是的 反映在做账当期了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师计提企业所得税的分录是不是：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 缴纳时就是 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款

答： 同学你好，您 的分录是正确的；