老师，因本年银行期初余额对不上，发现是上年有个账户管理费多记多扣了5元，现在因该补回记上，怎么写分录？怎么处理？

轻静 追问

2022-04-05 21:16

当时银行存款的余额直接按结存余额入的期初余额比如讲上年银行存款余额100元，现在我发现1-3月的账做完后银行余额是100元，但是银行对账单是105元发现是上年余额不对，上年余额应该是105元

轻静 追问

2022-04-05 21:17

余额是上年结转的银行余额不对，是这样的情况

轻静 追问

2022-04-05 21:19

现在等于是要补回5元的银行存款，摘要和分录咋写合适，以前是借管理费贷银存，现在这个摘要分录咋写？

bamboo老师 解答

2022-04-05 21:22

当时银行存款的余额直接按结存余额入的期初余额
余额是上年结转的银行余额不对

到底是录入不对 还是结转不对？

轻静 追问

2022-04-05 21:25

等于是录入的不对，少录5元

bamboo老师 解答

2022-04-05 21:26

那差额五块钱 计入财务费用科目

轻静 追问

2022-04-05 21:30

上年银行存款少录5元，2022年银行存款就直接按上年少5元带下来的本年期初余额

bamboo老师 解答

2022-04-05 21:31

那您现在要做分录调整
借：银行存款 5
借：财务费用-5

轻静 追问

2022-04-05 21:31

借银存，贷财务费用吗？

bamboo老师 解答

2022-04-05 21:31

分录我写好了 您没有收到吗

轻静 追问

2022-04-05 21:41

老师您的实务解答的最好！谢谢啦

bamboo老师 解答

2022-04-05 21:46

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快