某大型综合公司增值税一般纳税人，2019年11月发生如下业务： 1.缴纳上月未交增值税金300万元。2. 其下属电器公司增值税一般纳税人（以下均是）根据分期收款合同，本月发货不含稅售价1600万元，成本1000 万元。分两期平均收款，将木月应收一半货款开出专用发票交给对方，列明金额 800 万元。税率 13%，税额104 万元。款项己到存入银 行，余款6个月后收取。3. 电器公司接受网络维修服务，取得专用发票，列明金额 20万元，税率6%，税额1.2万元，款项尚未支付。4. 电器公司购进一栋办公楼，取得专用发票，列明金额6 000万元，税率9%，税额540 万元，转账付款。5其下属水上运输公司增值税一般纳税人取得水上运输收入开出专用发票收入共计金额1000万元，税率9%，税额90万元，款项存入银行。计算过程和分录，谢谢

暖暖老师 解答

2022-04-05 17:05

2借银行存款904
贷主营业务收入800
应交税费应交增值税销项税104

暖暖老师 解答

2022-04-05 17:06

借主营业务成本400
贷库存商品400

暖暖老师 解答

2022-04-05 17:07

3借管理费用20
应交税费应交增值税进项税额1.2
贷应付账款21.2

暖暖老师 解答

2022-04-05 17:07

4借固定资产6000
应交税费应交增值税进项税额540
贷银行存款6540

暖暖老师 解答

2022-04-05 17:08

5借银行存款1090 
贷主营业务收入1000 
应交税费应交增值税销项税90